《社保入税后财税管理及风险防范和纳税筹划案例分析》
一、【开课背景】
随着国地税合并,会计人员监管戒严,个人所得税政策改革,金三系统上线,企业实名办税。全球CRS准则实施,社保“改嫁”税务等一系列财税体制改革与监管的提升,个人的财富将越来越透明,企业营商环境将越来越规范。
如何在改革的大浪中求生存、树规范、避风险,是企业经营管理人员必须要面对的管理问题:
个税改革将怎样影响您的个人所得税及收入呢?
企业的用工成本将有哪些变化?
如何既保证员工个人的收入又能控制企业的用工成本?
新税法下,签订雇佣合同应该注意什么?
劳务合同与以前比有什么不同,应该注意什么?
二、【课程收益】
1.掌握社保宏观政策导向
2.掌握社保入税企业风险点
3.明确不同用工形式下的税会处理、社保的缴纳
4.掌握企业社保的疑难问题解析及筹划
三、【课程大纲】
第一部分 社保入税企业风险分析
一、四全时代:全透明、全痕迹、全信用、全追责
二、四环时代:税务闭环、银行闭环、社保闭环、信息闭环
第二部分 不同用工形式下的税会处理、社保的缴纳及案例分析
一、企业内部用工
1.职工薪酬范围界定及规范化的会计处理
2.职工薪酬预缴及汇算清缴差异分析
3.职工薪酬年终奖政策合理选择筹划
4.职工薪酬免税收入在纳税筹划中的合理使用
5.企业所得税职工薪酬支出、个税工资薪金、社保缴费基数的构成差异对比分析
二、企业外部用工困境及破解分析
1.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的区别及合同签订要点分析
2.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包的规范化会计处理及案例分析
3.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包个税缴纳、企业所得税税前扣除、增值税涉税剖析
4.劳务派遣、人力资源外包、劳务外包不同用工形式下社保政策的不同规定
第三部分 企业社保的疑难问题解析及筹划
1、社保缴费主体如何界定
2、法定的多元化用工方式都包括哪些
3、劳动关系认定的审核标准是什么
4、存在劳动事实,是不是就一定要缴纳社会保险
5、企业在福利安排方面能否降低社保成本
6、企业合理降低社保费用的基本逻辑是什么
7、工资细分的必要性及细分模式在社保筹划应用
8、企业人员身份对社保基数筹划的影响
9、社保缴纳之义务人转换之一:企业与个人及风险防范
10、社保缴纳之义务人转换之二:社保缴纳义务外嫁及风范防范
【主要法规】
1.中华人民共和国社会保险法(中华人民共和国主席令第三十五号)
2.中华人民共和国劳动法
3.中华人民共和国劳动合同法
4.关于工资总额组成的规定(国家统计局令第一号发布)
5.关于规范社会保险缴费基数有关问题的通知(劳社险中心函[2006]60号)
6. 国务院办公厅关于印发降低社会保险费率综合方案的通知(国办发[2019]13号)
四、培训时间 2019年5月24日(1天)
五、培训师资简介
聂艳萍老师
河北交通会计协会顾问,河北科技大学经济管理学院财务管理系副主任;主讲税法、审计等财务主干课程,具备完整、扎实的财务和税务理论知识,从事教学工作十几年,有丰富的教学经验;主要研究方向:财务管理,参加主持省部级课题四项撰写核心论文十余篇,在会计师事务所兼职审计工作10年以上,有丰富的财税实践经验,并为诸多大型企业进行财税实务实训。